信用证的定义与作用

信用证的定义

信用证是银行根据进口人（买方）的请求，向出口人（卖方）提供的一种支付保证。在信用证中，银行授权出口人在满足信用证规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不超过规定金额的汇票，并附带装运单据，在指定地点收取货款。

信用证的主要用途

信用证主要用于消费品进口的付款承诺，也可用于资本性货物如成套设备的进口，但后者更多使用保函。

信用证对各方的益处

对出口商的作用：1. 确保出口商凭符合信用证规定的单据取得货款。2. 出口商可以按时收汇。3. 出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。

对进口商的作用：1. 保证进口商取得代表货物的单据。2. 保证进口商可按时、按质、按量收到货物。3. 进口商可凭资信及开证行信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。

对银行的作用：1. 利用进口商在申请开证时交的押金或担保品为银行利用资金提供便利。2. 在信用证业务中，银行每项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等。

信用证的特点

1. 信用证是一项自足文件，不依附于买卖合同，银行审单时强调信用证与基础贸易相分离的形式认证。2. 信用证方式是纯单据业务，凭单付款，不以货物为准。3. 开证银行负首要付款责任，信用证是银行信用，开证银行对支付有首要付款的责任。

备用信用证的性质

1. 不可撤销性。2. 独立性。3. 跟单性。4. 强制性。

备用信用证与一般信用证的区别

1. 一般商业信用证在受益人提交单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付款项；备用信用证则在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易义务时，开证行才支付款项。2. 一般商业信用证开证行愿意按信用证规定向受益人付款，因为这表明基础交易正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证规定向受益人付款，因为这表明交易出现问题。3. 一般商业信用证的开证申请人与受益人通常是进口方与出口方；而备用信用证的开证申请人与受益人可以是进口方也可以是出口方。

参考资料

百度百科——信用证